银行存款日记账excel(银行存款日记账是企业的还是银行的)

1. 银行存款日记账是企业的还是银行的

　　银行存款日记账由谁填

　　现金日记账和银行存款日记帐通常都是由企业的出纳人员进行登记入帐的。

　　现金和银行存款都是企业的货币资金，是货币形态表现的资金，是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，这些资金都是要经过出纳人员的手中进行收付和结算的。

2. 银行明细账

一种，因为只有对公账户银行才会出具时账单。对账单是银行给存款开户单位出具的用于核对单位账户余额的凭证，是银行和单位（企业）核对账务的联系单，一般一个月一份，作用是保证单位和银行的存取（包括转账）金额核对无误，是银行对于存款单位的一个明细账。

3. 个人往公户里存钱应该怎么记账

个人转公户看个人的款是什么用途？借给公司的，就是，借，银行存款

贷，应付帐款。

4. 出纳银行存款日记账的登记方法

工具/原料

账目记录，电脑

方法/步骤

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结账前，必须确认一年内所有经济业务全部入账

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结账时应当结算所有账户下的余额，本月合计和本年累计要特别注意，本月合计是当月发生额，要在下面通栏划单红线。本年累计是一年度发生额，要在通栏划双红线，此账目要明确结算全年发生额和年末余额。

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所有结算完成，要把所得正确余额结转到下一年季度表，并且在摘要栏标注“结转下年”，在字样下空格处，从右上角至左下角划一条斜线注销，在下一年度新建会计账目簿上要填写清楚上年结转，并在标注栏标出。

5. 银行余额调节表口诀

永久保管期限

包括四类：会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书、年度财务会计报告

记忆口诀：档案保销鉴、年报永不灭

释义：“保”、“销”、“鉴”代表会计档案的三类清册；“年报”，代表年度财务会计报告。

10年保管期限

包括四类：月度、季度、半年度财务报告；纳税申报表；银行对账单和银行存款余额调节表

记忆口诀：银行对账税申报，月季半年财报告

释义：（1）“银行对账”代表的是银行对账所需的外来原始凭证“银行对账单”和对账的成 果“余额调节表”；

（2）“月季半年”分别对应月度、季度和半年度的财务报告；

（3）税申报代表的是纳税申报表。

5年保管期限

《会计档案管理办法》中规定的是“固定资产卡片（报废清理后5年）”，学习中对知识点要实行“三光政策”，尽量连根儿拔、一窝端！此处我们可以整合第七章税收征收管理法律制度中关于涉税资料的保管期限一并记忆，包括发票存根联、发票登记簿、税务代理业务档案。

记忆口诀：固卡税代（或睡袋）档案，存根登记簿五

释义：（1）“固卡”代表固定资产卡片；

（2）“税代档案”代表税务代理业务档案；

（3）“存根登记簿”代表发票存根联合登记簿；

（4）“五”代表保管期限五年（PS：念着还算顺）。

30年保管期限

不用单独记了，剩下都是30年。

6. 银行存款日记账是企业的还是银行的账户

主要有下面几方面不同。

1、现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

2、银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

3、银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿,应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置,每个银行账户设置一本日记账.

4、银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同.银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序,逐日逐笔进行登记.根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏,根据银行存款付款凭证登记支出栏,每日结出存款余额.

5、出纳登记现金日记账和银行存款日记账,按会计凭证记账,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记.