excel格式的科目余额表模板(科目余额明细表模板)

1. 科目余额明细表模板

我的答案科目明细表怎么做？1、竖向的科目设置：

按资产负债表从资产到负债到权益科目顺序列科目，资产下面加个资产总计，下面加上收入费用利润，最下面是负债及所有者权益合计。

2. 横向栏目设置：期初余额(包括两列：借方、贷方)、本期借方、本期贷方、期末余额(包括两列：借方、贷方)。

3. 公式设置：每个科目根据性质设置期末余额跟期初余额本期借贷的公式。

4. 报表差错检验：期末资产余额与负债及所有者权益合计是否相等。

5. 填写方法：根据每一张凭证借贷方发生额填写即可。

2. 科目余额表明细账范本

手工账的科目余额表根据汇总的，凭证而形成的每个科目的余额，资产=负债+所有者权益。

遵循公式：资产类科目：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；负债及所有者权益类科目：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。

科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”，是按照总账科目余额编制的。总账科目余额就是在总账的一级科目的余额，如现金科目，就是现金科目的余额。每个总账科目，都会有科目余额，这个余额要与该科目的明细账的余额之和一致。

3. 最新科目余额表模板

如果是账结法：这样填：本期数：本期借贷方发生额合计数 期初期末为零（因为已经结转到本年利润不会有余额）

如果是表结法：1至11月份 期初为上期借方余额 期末为本期的借方余额（前期借方余额+本期借方合计-本期贷方合计）12月份必须进行年结转，所以公式同账结法。

4. 科目余额明细表模板图

不知道你用的是什么版本，但最新的版本就有科目余额汇总表，如果你哪个版本没有的话，你可以试试打印总分类帐，然后把科目级数选成2级

5. 会计科目余额表模板

科目余额表是基本会计作账表格，是各个科目的余额，一般包括上期余额、本期发生额、期末余额。做科目余额表主要是为了方便做财务报表。

6. 科目余额明细表模板怎么做

科目余额表可按期查看：主要数据区分为期初，本期借方，本期贷方，借方累计，贷方累计，期未余额。有用的数据为期初，本期借方，本期贷方与期未。

可以查看一定期间的借方与贷方发生数,也就是变动金额，从中可以分析是否存在异常波动。

另外，期初与期未余额与资产负债表上的科目余额应一致，而损益类科目的累计发生数又与利润表相一致。

在审计实务中，正确运用被审计单位提供的会计科目发生额及余额额表，对于尽快进入审计状态，提高审计工作效率都将起到很好的作用。

利用会计科目发生额及余额表，可以分析被审计单位的某些趋势，进而为对被审计单位进行综合评价提供必要的依据。

在审计实践中，利用会计科目发生额及余额表

1、容易发现坏账或假账的可能性。

2、容易发现经济活动的异常情况。

3、容易发现企业资金周转快慢和企业产品是否畅销的线索。

扩展资料

1、所有已制单的单据（凭证）的余额，原理为期初余额+（或-）本期发生额（包括借方发生额和贷方发生额）=期末余额；

2、只是在选项时有无包括已记帐凭证，就是范围，一般应选择包括未记帐的凭证。

3，做科目余额表的目的主要是为了方便做财务报表。

科目余额表就是各个科目的余额，一般包括上期余额,本期发生额,期末余额.0。

通俗点说就是跟据汇总的凭证而形成的每个科目的余额，而这些科目分属于资产、负债和所有者权益，所形成的等式就是资产=负债+所有者权益。

作用就是用于查询公司的会计科目的发生额、余额等会计信息。

7. 科目余额表明细表

会计的一级科目属于大类，而二级科目就属于一级科目的明细科目啦，简单举个例子来说，管理费用属于一级科目，但是如果把所有的费用都直接记入管理费用就会很凌乱，也不方便查找，所以就会设置他的二级科目，比如行政管理部门的职工薪酬、办公费、差旅费、业务招待费、等等，根据自己的需要设置就可以啦，这样设置出他的二级科目就一目了然。

8. 科目余额明细表模板图片

　　资产负债表和科目余额表的区别：　　一、反应的内容不同：　　1、资产负债表是根据期末科目余额进行分析计算填列的，反映的是企业资产、负债及所有者权益的真实情况。　　2、科目余额表仅是期末各科目的余额数据　　二、编制依据不同　　1、资产负债表的编制是依据会计恒等式：资产=负债+所有者权益来编制的。　　2、科目余额表是依据科目的属性来简单计算得出的。　　遵循下列公式：　　资产类科目：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；　　负债及所有者权益类科目：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。　　资产负债表，亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。　　科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”，它是按照总账科目余额编制的。　　遵循下列公式：　　资产类科目：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；　　负债及所有者权益类科目：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。

9. 会计科目余额明细表

根据明细账科目余额计算填列的有： “应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列，“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。

资产负债表的编制格式有账户式、报告式和财务状况式三种。其中，账户式资产负债表分为左右两方，左方列示资产项目，右方列示负债及所有者权益项目，左右两方的合计数保持平衡。这种格式的资产负债表应用最广，企业会计制度规定，要求采用的就是这种格式的资产负债表。不论是何种格式的资产负债表，在编制时，首先需要把所有项目按一定的标准进行分类，并以适当的顺序加以排列。世界上大多数国家所采用的就是按流动性排序的资产负债表。它首先把所有项目分为资产、负债、所有者权益三个部分，并按项目的流动性程度来决定其排列顺序。资产项目按其流动性排列，流动性大的排在前，流动性小的排在后；负债项目按其到期日的远近排列，到期日近的排在前，到期日远的排在后；所用者权益项目按其永久程度高低排列，永久程度高的排在前，永久程度低的排在后。

10. 科目余额表和科目明细表

科目余额表是基本会计作账表格，是各个科目的余额，一般包括上期余额、本期发生额、期末余额。做科目余额表主要是为了方便做财务报表。

科目余额表在资产负债表里反映的是月末各资产负债的金额.在各明细分类账中反映的是各明细帐户最新金额.我们所申报的资产负债表是根据总分类账各科目余额的最新数据申报的.