现金流量表excel(现金流量表excel模板带公式)

1. 现金流量表excel模板带公式

根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式；

转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目及少量特殊业务项目组成；

然后利用Excel表格将现金流量表公式链接起来：涉及到资产负债表项目和利润表的项目，已在现金流量表公式中由Excel自动生成，涉及到少量特殊业务的项目，则需要建立一个附件，最后只需完成少量特殊业务项目的填列，就能直接完成现金流量表的编制了。

2. 现金流表格模板

理财产品赎回，本金计入现金流量表中“投资收回的现金流入”，取得的利息计入“收到股息、红利、利息的现金流入”。

3. 现金流量表excel模板带公式怎么做

1、首先列出期末余额表，账龄区间

2、然后往来账明细按时间顺序列出来，因为最大账龄设定是两年以上，所以要把最近两年的明细都列出来；账龄反映了欠款时间的长短，按照现在欠款金额大小，从最近的销售时间往前推，

举个例子某客户欠款30万，8月销售了10万，6月销售了15万，3月销售了10万，往前推到3月份累计销售35万，那么客户现在欠款是30万，说明8月的10万 6月15万 都还没结款，3月的10万中5万还没结，接下来要把这期间的业务日期算一下距今多久了

计算距今时间长短的公式（截止日期2017-8-31） 单元格H2公式： DATEDIF(E2,"2017-8-31","m") 其他公式下拉

再划分期间：单元格I2公式： IF(H2>=24,"2年以上",IF(H2>=12,"1-2年",IF(H2>=6,"6-12月",IF(H2>=3,"3-6月",IF(H2>=0,"3个月内",9))))) 其他单元格公式下拉

3、根据上表汇总每个期间的业务发生额

单元格M2使用公式： SUMIFS(Sheet5!$G:$G,Sheet5!$F:$F,$K2,$I:$I,M$1)

其他单元格拖拉公式就可以了

4、根据每个期间发生的业务推算，应收款涵盖的时间范围和金额

运用逻辑函数计算每个期间发生额，注意应收款往前推到最早那个区间的数字并不一定包含在应收余额里面 就如同第二条讲的例子

单元格R2的函数 IF(L2<=0,0,IF(M2<=L2,M2

单元格S2的函数 IF((R2-L2)>=0,0,IF((M2+N2)<=L2,N2,L2-R2))

单元格T2的函数 IF((R2+S2-L2)>=L2,0,IF((M2+N2+O2)<=L2,O2,L2-R2-S2))

单元格U2的函数 IF((R2+S2+T2-L2)>=L2,0,IF((M2+N2+O2+P2)<=L2,P2,L2-R2-S2-T2))

行单元格公式不同，列单元格公式下拉

应收账款为负数的 不存在欠款 因此账龄都是0

4. 现金流量表Excel模板

我国企业会计准则规定：现金流量表主表采用直接法编制，现金流量表补充资料采用间接法编制。

一、直接法

1、分析填列法

分析填列法是直接根据资产负债表、利润表和有关会计科目明细账的记录，分析计算出现金流量表各项目的金额，并据以编制现金流量表的一种方法。

分析填列法起点为利润表的营业收入，依据为资产负债表和利润表的有关项目的数据，及有关明细账的数据。在分析的过程中要剔除账务处理的因素。比如，会计核算时“其他业务收入”包含了固定资产、投资性房地产等租金收入，但这部分收入对应的现金流应属于投资活动现金流量，所以在填报“销售商品、提供劳务收到的现金”项目时，要剔除这类账务处理的因素。

2、工作底稿法

采用工作底稿法编制现金流量表，是以工作底稿为手段，以资产负债表和利润表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制现金流量表。

采用工作底稿法编制现金流量表，首先要设计一张很大的工作底稿。依次将资产负债表、利润表、现金流量表自上而下排列成纵向的表格，就形成了现金流量表工作底稿。

工作底稿法的编制程序如下:

（1）将资产负债表期初数和期未数过入工作底稿期初数栏和期末数栏，将利润表本年发生额过入工作底稿本期数栏。

（2）对本期经济业务进行分析并编制调整分录。

（3）将调整分录过入工作底稿相应部分。

（4）核对调整分录。满足勾稽关系：

工作底稿借方合计=贷合计；

资产负债表期初数+（-）调整分录中的借贷金额=期末数;

利润表项目中调整分录借贷金额=本期数。

（5）根据工作底稿中的现金流量表项目编制现金流量表主表。

3、T型账户法

采用T型账户法编制现金流量表，是以T型账户为手段，以资产负债表和利润表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制现金流量表。

T型账户法和工作底稿法实质是一样的，只是形式不一样而已！

4、公式法

公式法是从分析填列法派生出来的一种方法。现金流量表主表的每一个项目都有独特的计算公式。这些计算公式适用于各类企业。当然，不同的企业因为其行业特点，会有独特的经济业务，在应用公式时只需对公式做略微的调整即可。

5、简易编制法

“简易编制法”是指财务人员在平时做记账凭证时，同步做现金流量类别的判断。根据经济业务同步编制现金流量表，资产负债表、利润表。

“简易编制法”适用于各种类企业手工编制和财务软件及ERP软件编制。

“简易编制法”最大的特点是：将账务处理和现金流量表主表、补充资料的编制融为一体。由于对每一笔经济业务做现金流的判断，且兼顾现金流量表主表和补充资料的编制，所以编制质量很高。（注：其他方法现金流量表主表和补充资料的编制是分离的。）

6、EXCEL编制法

根据现金流量表每一个项目的计算公式和现金流量表的勾稽关系，通过在EXCEL表格中设置公式来完成现金流量表的编制。

7、货币资金类账簿分析填列法

现金流量表中的“现金”和“现金等价物”分别指资产负债表中的“货币资金”项目包含的内容及“交易性金融资产”中三个月到期的债券投资。所以我们可以分析“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”日记账来编制现金流量表。为了方便快速编制现金流量表，需要在“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”一级科目下设置二级科目、三级科目。由于大中型企业收现、付现业务非常频繁，所以货币资金类账簿记录量非常大。所以本方法只适用于收现、付现业务不多的小微企业。

二、间接法

我国企业会计准则规定，现金流量表应以直接法编制，同时还要在补充资料中运用间接法，以净利润为起点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支以及应收应付等项目的增减变动，计算并列示经营活动的现金流量。

间接法的起点是“净利润”，终点只有一个，即“经营活动现金流量净额”。它反映企业实现的“净利润”的质量。

间接法比直接法更难理解，难在各个调整项目不好理解。在会计实务工作中调整项目也不好取数，也容易出错。同时由于现金流量表主表和补充资料存在勾稽关系，财务人员常常利用这个勾稽关系来人为调平现金流量表。从而造成现金流量表编平的假象。

5. 现金流量表的excel编制公式

excel财务系统，自动生成现金流量表的方法。现金流量表是自动生成的，不过在录入凭证时需要事先在每一笔现金类凭证分录中指定对应现金流量项目，和金蝶用友等其他财务软件是一样的。

　　1、录入凭证，录入后如果对应科目是现金流量科目， 在现金流量项目中选择所属的现金流量项目 。当选中现金流量项目列单元格时，如果是现金类科目， 系统会自动弹出选择窗口 。

　　2、使用软件界面的现金流量表功能，点击按钮后对应期间的现金流量表数据对自动更新到excel数据文件的现金流量表中。

　　3、注意excel文件打开后要启用宏，关联软件的操作界面是通过excel文件凭证表中的以下按钮 点击打开的。

　　4、这个excel财务系统还可以自动生成三种格式的资产负债表、利润表。比自动生成现金流量表还简单。另外还有自动生成明细账的功能

6. 现金流量表excel模板带公式吗

编制方法 　　现金流量表是企业的主要报表之一，在编制现金流量表时可以采用工作底稿法或T型账户法，也可以直接根据有关会计科目的记录分析填列。而工作底稿法和T型账户法比较复杂，采用分析填列法较为简便。用这种方法编制现金流量表，关键是如何进行分析计算。会计期间内发生的会计业务比较复杂，而现金流入和流出又分布于多个科目，分析计算的正确与否直接关系到现金流量表的信息质量。笔者在运用分析填列法编制现金流量表的工作实践中，反复进行理论推导，使之成为易懂且便于操作的现金流量表公式，并将其与Excel电子表格的强大功能相结合，从而为企业提供一种准确、经济、简便、灵活、适用的现金流量表编制方法。 　　一、基本思路 　　根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式；转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目及少量特殊业务项目组成；然后利用Excel表格将现金流量表公式链接起来：涉及到资产负债表项目和利润表的项目，已在现金流量表公式中由Excel自动生成，涉及到少量特殊业务的项目，则需要建立一个附件，最后只需完成少量特殊业务项目的填列，就能直接完成现金流量表的编制了。 　　二、Excel现金流量表编制的具体步骤 　　第一步，建立“现金流量表。XLS”工作簿，在工作簿内建立“资产负债表工作表”、“利润表工作表”、“附件工作表”和“现金流量表工作表”4张工作表。 　　第二步，根据企业实际情况完成“资产负债表工作表”和“利润表工作表”。 　　第三步，通过分析将现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式。 　　以“销售商品、提供劳务收到的现金”计算公式的分析为例。在分析法下，“销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+增值税销项税额+应收账款期初数-应收账款期末数+应收票据期初数-应收票据期末数-预收账款期初数+预收账款期末数+未收到现金的应收账款（应收票据）的减少+当期收到前期核销的坏账损失”。由于当期实现的主营业务收入和其他业务收入并不一定全部收到现金，故应减去当期净增加的应收账款后，才是当期实际收到的现金。 　　主营业务收入和其他业务收入加上应收账款期初数减去应收账款期末数的理论依据如下：从会计恒等式“应收账款期初数+当期借方发生额-当期贷方发生额=应收账款期末数”可知，当期实现的业务收入，只有减去应收账款净增加数，才是当期实际收到的现金，因此必须计算出当期应收账款净增加数。将上述会计恒等式进行移项得“应收账款借方发生额-应收账款贷方发生额=应收账款期末数-应收账款期初数”，而应收账款借方发生额减贷方发生额之差额既是当期应收账款净增加数，也是应收账款期末数减应收账款期初数之差额，“业务收入-（应收账款期末数-应收账款期初数）”才是实际收到的现金，也即“业务收入-应收账款期末数+应收账款期初数”，所以在计算公式中加上应收账款期初数，减去应收账款期末数。应收账款当期净增加数在会计记录难以直接取数，而在资产负债表上则可以直接查找应收账款期初数和期末数。 　　当应收账款符合核销条件时，可以进行核销处理，这时核销会计分录为借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。从该会计分录中可以看出，核销应收账款使当期的贷方发生额增加，而贷方发生额即是应收账款的收回；但核销坏账并未收到现金，故应减去当期核销的坏账。因而，当期未收到应收账款（应收票据）的减少，均应从业务收入中减去。 　　对于“加上当期收回前期核销的坏账”的理解如下，前期已核销的坏账当期收回的，会计分录为借记“应收账款”，贷记“坏账准备”；同时，借记“现金”，贷记“应收账款”。从上述会计分录可知，应收账款期末数额并无变化，所以调整应收账款毫无意义，但确实收到了现金，故应加上当期核销的坏账。应收票据的调整与应收账款类似。 　　预收账款属于负债类会计科目，其贷方记载预收账款的增加数，借方记载预收账款的减少数。当期实际收到的预收账款净增加数，即是预收账款贷方发生额减去借方发生额之差额。预收账款会计恒等式为“预收账款期初数+贷方发生额-借方发生额=预收账款期末数”，因而公式中应减去预收账款期初数，加上预收账款期末数。 　　以上从理论上分析了“销售商品、提供劳务收到的现金”的计算公式。其他现金流量表各项目计算公式的分析在此从略。 　　第四步，将少量特殊业务项目用“附件工作表”列示出来，并用Excel将现金流量表相关公式链接起来。由第三步分析推导的公式，即可根据利润表、资产负债表中的相关项目对现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目进行设置。其中，通过分析推导的少量特殊业务项目如下：其他业务收入根据“其他业务收入”账户明细账贷方余额直接得到，增值税销项税额根据“应交税金”账户明细账销项税额项贷方余额直接得到，未收到现金的应收账款的减少根据“应收账款”账户明细账的贷方及摘要查找未收到现金的应收账款的数额，未收到现金的应收票据的减少根据“应收票据”账户明细账的贷方及摘要查找未收到现金的应收账款的数额，当期收到前期核销的坏账损失根据“坏账准备”账户明细账的贷方及摘要查找收到前期核销的坏账损失额。在公式中，各项目已同资产负债表工作表、利润表工作表相应项链接自动生成数据，只需将少量特殊业务项目的数据分别分析填列即可，这样就能直接自动生成“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的数据了。其他现金流量表各项目的计算公式可按上述方法分析填列。 　　第五步，在“现金流量表工作表”各项中设置相关公式，就能自动生成现金流量表。 　　需要说明的是，如果企业有外币业务，就需要填列附件工作表中的“汇率变动对现金的影响”项目。该项目实际中一般可采用倒轧的方法，即首先直接从期初、期末的资产负债表处计算出“现金及现金等价物净增加额”，然后分别减去经营、投资、筹资活动的净额，最后计算出的差额就是要填列的数。企业只需按上面的过程简单地修改附件工作表中最后两行的公式即可。 　　这种编制现金流量表的方法理论性强、适用广泛，主要适合于大、中型企业的现金流量表的编制，其使用基础是手工做账，如果把这种小软件作为模板镶嵌在已有的财务软件中，更会起到意想不到的效果。 　　利用上述方法编制现金流量表的优点体现在以下两点，一是经济实用，目前企业绝大多数都有电脑，而且绝大多数都使用微软的Excel电子表格，这样就无需增加新的投资；二是操作简便，财务人员只需处理好“附件工作表”中的少量特殊业务项目，就能自动生成现金流量表。但利用该方法编制现金流量表也有其缺点：其一，推导现金流量表公式，需要有牢固的会计理论、现金流量表方面的知识及较强的工作实践能力，并非所有层次的会计人员所能掌握。其二，此方法并非适合所有企业现金流量表的编制，实际应用此方法时，要根据不同企业、不同行业作适当的调整，因此，在“附件工作表”每项后都留有几行空行，以备调整时用。 　　总之，利用Excel链接相关公式编制现金流量表的方法，是建立在分析填列法基础上，对现金流量表编制方法的一个新的探索，相信这种方法能够得到不断的发展与完善，也一定会对企业今后编制现金流量表有所帮助。

7. 现金流量表模板带公式下载

要使用系统自带的现金流量表，需要做如下设置：

1、在“基础设置--财务--会计科目”对话框中，选“编辑--指定科目”，设置”现金“、”银行存款“等科目为现金流量科目。

2、在填制财务凭证时，遇到上述现金流量科目时会让你选择是那一类现金流量，这个类别在”项目管理“模块的”现金流量项目“分类中有。

3、如果之前月份已有凭证且涉及现金流量项目，那么本年的现金流量表是没法用系统自带的模板了，只能用一般教材上的现金流量表编制方法自行设计（用友的报表是可以根据需要设计的）。 1、2两项实际上就是告诉系统哪些科目是现金流量科目，录入数据时告诉系统在现金流量的哪个项目下录入数据。这样报表模板自动取数就行了。

8. 现金流量表excel模板带公式怎么设置

计算出本年现金增加净额，将此数填入现金流量表（以下简称“表”）的第83行，这个数一定要正确，否则现金流量表永远作不平，2、现金流量表最基本的平衡公式是，第56行=75行=83行，3、录入56-75行的数据（此数据比较好找）

A、将利润表中的净利润录入现金流量表的57行，B、将资产负债表中累计折旧的期末数减其初数的值录入第59行，C、统计一下第72、73行的数据，D、其它行的数据在有些企业很少发生；

E、如果75行=83行，这部分就正确了。

4、最后再填第1-56行的数据A、如果是手工帐，将第1-52行的数据分别用1-N的数据表示，B、如在现金明细帐中，将“销售商品、提供劳务收到的现金”的数据前用铅笔标上“1”，C、在“收到的税费返还”数据前标上“2”

D、依些类推，E、然后再分别统计标为“1-N”数值的合计数，；

F、如果是电脑账，可将现金明细账导出到电子表格，G、在增减金额格前边增加一列，将数据按分类分别在此列用上法标上“1-N”的数，H、再选择按此列排序，统计出各类数据的合计数，I、再按上述方法统计银行明细账，J、将现金、银行账中各类数据的合计数填入现金流量表的第1-56行；

5、如果表中56行=75行=83行，这个表就编制完成了，一般情况下，由于计算的错误，第56行的数可能不等于第83行的数，如果表不重要，可以将差额调整到第18行“支付的其他与经营活动有关的现金”格中，把56行的数凑成83行的数就行了。资产负债表模板利润表现金流量表下载现金流量表，可根据资产负债表和损益表自动生成现金流量表.

9. 现金流量表带公式免费下载

278343劳力士日志能保值！

278343劳力士日志，早已是超公价的存在，当然了也不是有钱就能买到的，毕竟想要的人实在是太多了

在劳力士的产品线中，如今被爆炒的热门钢款恰恰是少数，日志型和星期日历型这样的经典款才是现金流。

其中日志型的一些设计更像是劳力士的标志特征，让人一眼就能认出来，所以我们会看到常规款式就是如此，例如说日志型的外圈、上链表冠和表带中间链节为18ct黄金或永恒玫瑰金，而在女装日志型中，我们还会看到28毫米尺寸的款式。